ISA 계좌 완전정리 — 비과세부터 연금이전까지

재테크를 시작하면 가장 먼저 만들라고 권하는 계좌가 ISA(개인종합자산관리계좌)다. 이유는 단순하다. 이자·배당·매매차익을 한 바구니에 담아 200만원까지 세금을 면제해 주고, 넘는 부분도 일반 세율의 절반 수준인 9.9%로 끊어주기 때문이다. 일반 계좌라면 그냥 15.4%를 떼이는 돈인데, ISA 안에서는 그 칼날이 무뎌진다.

💰 한도와 비과세, 숫자부터

ISA의 뼈대는 세 개의 숫자다. 연 2,000만원까지 넣을 수 있고, 누적으로 총 1억원까지 채울 수 있으며, 발생한 순이익 중 200만원까지 비과세다.

항목	일반형	서민형·농어민형
연간 납입한도	2,000만원	2,000만원
총 납입한도	1억원	1억원
비과세 한도	200만원	400만원
초과분 세율	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세

올해 한도를 다 못 채웠어도 다음 해로 이월된다. 작년에 500만원만 넣었다면 올해는 2,000만원에 미사용분 1,500만원을 더해 채울 수 있다. 서민형은 총급여 5,000만원(종합소득 3,800만원) 이하면 신청 가능하고, 비과세 한도가 두 배인 400만원이라 조건이 되면 무조건 서민형으로 만든다.

핵심은 200만원 비과세가 아니라, 그 위를 9.9%로 분리과세해 금융소득종합과세에서 빼준다는 점이다.

연 금융소득이 2,000만원을 넘으면 종합과세로 세율이 크게 뛰는데, ISA에서 난 소득은 이 합산에서 빠진다. 배당주나 커버드콜 ETF처럼 분배금이 큰 상품을 굴리는 사람일수록 이 분리과세 효과가 커진다.

🔀 중개형·신탁형·일임형, 뭘 고를까

ISA는 운용 방식에 따라 세 종류로 나뉜다. 대부분의 투자자에게 답은 중개형이다.

• 중개형 — 증권사 계좌처럼 국내 상장 주식과 ETF를 직접 사고판다. 스스로 굴리는 사람에게 적합하다.
• 신탁형 — 예금·펀드 등을 담되 내가 지정한 대로 운용한다. 은행에서 주로 만든다.
• 일임형 — 증권사가 알아서 굴려준다. 신경 쓰기 싫은 사람용이지만 수수료가 붙는다.

직접 ETF를 골라 담을 생각이라면 중개형 외에는 선택지가 없다고 봐도 된다. 한 사람이 ISA는 전 금융기관 통틀어 1개만 만들 수 있으니, 처음부터 중개형으로 트는 편이 깔끔하다.

⏳ 의무가입 3년, 그 안에 빼면

ISA는 의무가입 기간이 3년이다. 3년을 채우기 전에 해지하면 그동안 받은 비과세·분리과세 혜택이 사라지고, 일반 계좌처럼 15.4%로 다시 과세된다. 대신 원금 범위 안에서는 중도인출이 자유롭다. 넣은 돈을 빼는 건 괜찮고, 혜택을 받으려면 만기까지 끌고 가야 한다는 뜻이다.

여기서 ISA를 단순한 3년짜리 비과세 통장으로만 보면 절반만 쓰는 것이다. 진짜 활용은 만기 다음에 온다.

🏦 만기 후 연금계좌 이전 — 진짜 한 방

만기가 된 ISA 자금을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 이전 금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제해 준다. 이건 연금계좌의 기존 900만원 한도와 별도로 얹어지는 칸이다.

예를 들어 만기 ISA에서 3,000만원을 연금저축으로 옮기면 그 10%인 300만원이 추가 세액공제 대상이 된다. 공제율 16.5%를 적용하면 약 49만 원을 더 돌려받는 셈이다. ISA로 비과세 굴리고, 만기 때 연금계좌로 넘겨 한 번 더 공제받는 2단 로켓이 ISA의 완성형이다.

이 흐름을 제대로 쓰려면 연금저축과 IRP의 세액공제 구조를 먼저 잡아두는 게 좋다. ISA 만기 자금이 흘러 들어갈 종착지가 바로 그 계좌들이기 때문이다.

✅ 정리 체크포인트

• 연 2,000만원·총 1억원, 비과세 200만원(서민형 400만원), 초과분 9.9%.
• 직접 ETF 굴릴 거면 중개형, 조건 되면 서민형으로.
• 의무기간 3년, 원금 인출은 자유·혜택은 만기까지.
• 만기 후 연금계좌 이전 시 최대 300만원 추가 세액공제 — 여기까지 써야 ISA를 다 쓴 것.

세금을 깎아주는 계좌는 일찍 열수록 누적 한도가 쌓인다. 아직 ISA가 없다면, 적은 금액이라도 먼저 계좌부터 트는 것이 시간을 버는 길이다. 투자 판단과 책임은 본인에게 있다.